Как получить налоговый вычет за обучение в 2024 году?

Налоговый вычет за обучение изменился. С 2024 года вырастут суммы, с которых его можно получить, изменятся правила. В частности,  в число тех, за образование кого можно заплатить и иметь право на вычет, пополнят новые категории.   

Налоговый вычет за обучение жены  

«Начиная с 2024 года налоговый вычет на обучение можно получить, потратив деньги на образование супруга, - рассказывают в  УФНС России по республике Саха(Якутия).  Собирайте чеки, тем более, что размеры выплат выросли». 

Для всех напоминаем - социальный налоговый вычет за обучение могут получить люди, оплатившие свое обучение, обучение своих детей и опекаемых. Также есть право получить 13% с сумм, которые ушли на оплату курса у братьев и сестер. С 2024 года – ещё и супруга. 

Под социальный вычет на образование принимают договоры на обучение в имеющих госаккредитацию школах и вузах, в том числе частных и специализированных, например, в лицеях и музыкальных школах. Что касается иностранных учебных заведений, то потребуется документ, подтверждающий статус организации.

Если речь о курсах (допустим, подготовки к ЕГЭ), которые проводит ИП, привлекая преподавателей – нужна лицензия.  Если предприниматель занят этим сам, то необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении им образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии.
Использовать вычет можно за тот год, в котором была фактически произведена оплата обучения. Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата произведена за счет работодателя или средств маткапитала.

На вычет за обучение выгодно подавать частями

А что, если сразу заплатили за весь срок обучения в вузе крупную сумму? Тогда вычет на обучение получите  только один раз - за тот год, в котором была произведена оплата. При этом, перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя. Намного выгоднее платить за обучение раз в год, тогда получите всю сумму вычетов.

По расходам до 2024 года сумма вычета на обучение ребёнка составит 50 тысяч рублей в год. С 2024 года она вырастет до 110 тысяч рублей в год. Если речь идёт о двоих детях – умножайте на два. На образование они должны получать очно.  

Что касается вычета на собственное обучение или помощь братьям и сёстрам ( за них тоже дадут вычет), то тут действует другое ограничение – 120 тысяч рублей в год. В этом случае нет требований относительно формы обучения. Однако это общая сумма расходов, сюда входят еще и траты на лекарства и лечение, спорт, перечисление средств в НПФ, на вычеты с которых вы претендуете (дорогостоящее лечение  и образование ребёнка учитывается отдельно). С 1 января 2024 года эта цифра возрастёт до 150 тысяч рублей.     

Новые максимальные размеры социальных вычетов будут применяться при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году. При получении вычетов у работодателя - в течение 2024 года.

Важно, что и в налоговых вычетах введена «упрощёнка». Кипа бумаг – договор, справка и чеки - по платежам с 1 января 2024 года уже не потребуются. Документы о расходах должны подать сами организации или ИП, оказывающие эти услуги. Налоговики разместят их в личном кабинете налогоплательщика. Но справка на всякий случай нужна –вдруг они этого не сделают.  Если организация или предприниматель подаст недостоверные сведения для социальных вычетов в упрощенном порядке, его оштрафуют на 20% от полученного клиентом НДФЛ. 

Такие правила получения налогового вычета на обучение в 2024 году надо учесть.